Erhöhung Mindestlohn ab 01.01.2021

Erhöhung Mindestlohn ab 01.01.2021

die Mindestlohn-Kommission hat die Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohnes je Zeitstunde wie folgt beschlossen:

 

Änderung ab Erhöhung Mindestlohn auf
01.01.2021 Euro   9,50
01.07.2021 Euro   9,60
01.01.2022 Euro   9,82
01.07.2022 Euro 10,45

Bei Fragen können Sie sich gerne an uns wenden.

Pendlerpauschale 2021

 

Pendlerpauschale 2021 ab 2021 von 30 auf 35 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer

 

 

 

 

Termine Steuern / Sozialversicherung  November /Dezember 2020

Beratungen zum Jahressteuergesetz

  • Finanzminister setzen sich für zusätzliche steuerliche Anreize für das Ehrenamt ein

Einkommensteuer

  • Steuerliche Auswirkung beim Arbeiten im Ausland
  • Zeitarbeiter: Entfernungspauschale oder Reisekosten bei Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte
  • Geltendmachung vom Vermieter gezahlter haushaltsnaher Dienstleistungen nur mit Nachweis
  • Pendlerpauschale 2021 ab 2021
  • Spenden steuermindernd geltend machen - auch Sach- und Zeitspenden
  • Kindergeld für ein ausbildungsunfähig erkranktes Kind - Anforderungen an den Nachweis der Erkrankung
  • Die Bewertung unfertiger Leistungen am Bilanzstichtag
  • Abzug von Scheidungskosten im Einkommensteuerrecht

Grunderwerbsteuer

  •  Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer beim Grundstückserwerb

Sonstiges

  •  Bundesrat billigt Steuerbefreiung für E-Autos
  • Steuer-Identifikationsnummer gewinnt an Bedeutung durch Registermodernisierungsgesetz

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Umzugskostenpauschale

 

 

Umzugspostenpauschale
Umzugskosten können als Werbungskosten abgezogen werden, wenn feststeht, dass der Umzug nahezu ausschließlich beruflich veranlasst war und private Gründe keine oder nur eine ganz untergeordnete Rolle gespielt haben.

 

 

 

 

Termine Steuern / Sozialversicherung  Oktober / November 2020

Einkommensteuer

  • Handwerkerkosten steuermindernd geltend machen
  • Umzugskostenpauschale rechtmäßig auch bei niedrigeren Ausgaben
  • Familienheimfahrten mit teilentgeltlich vom Arbeitgeber überlassenem Firmenwagen absetzbar?
  • Werbungskosten: Auch Aufwendungen für Einrichtung von Homeoffice geltend machen
  • Arztkosten als Folge eines Wegeunfalls sind als Werbungskosten abzugsfähig
  • Für die Richtigkeit des Jahresabschlusses ist der Mandant verantwortlich

Umsatzsteuer

  •  Hinweise zur Vergabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Erbschaft - / Schenkungsteuer

  •  Schenkungsteuerfolgen bei Einlagen in eine Personengesellschaft

Lohnsteuer

  •  Fehlender Hinweis auf Möglichkeit der Einspruchseinlegung per E-Mail führt zu unrichtiger Rechtsbehelfsbelehrung

Verfahrensrecht

  •  Geschäftsführerin einer insolventen GmbH muss für Nichtabführung von Lohnsteuer haften
  • Unverhältnismäßig hohe Geschäftsführervergütungen - Fehlende Gemeinnützigkeit

Zivilrecht

  •  Gastronom erhält keine "Corona-Entschädigung"

Sonstige

  •  Baukindergeld noch vor Jahresende beantragen

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Prozesskosten Baumängel


 

 

 

Prozesskosten wegen Baumängel sind bei selbst genutztem Eigenheim nicht als außergewöhnliche Belastungen abzugsfähig.

 

 

 

Termine Steuern/Sozialversicherungen September/ Oktober 2020

Einkommensteuer

  •  Anspruch auf Kindergeld endet bei Nichtantritt zur letztmaligen Prüfung
  • Prozesskosten Baumängel – Selbst genutztes Eigenheim: Prozesskosten wegen Baumängeln keine außergewöhnlichen Belastungen
  • Abzug als außergewöhnliche Belastungen für besondere Kosten des eigenen Wohnhauses
  • Keine Doppelberücksichtigung von einmaligem Aufwand
  • Mehrwertsteuerabsenkung: Für abschreibbare Wirtschaftsgüter neue Grenze beachten!

Lohnsteuer

  •  Versteuerung von Essenszuschüssen in Form von „R.-Restaurantschecks“

Gewerbesteuer

  •  Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer

Umsatzsteuer

  •  Zum Vorsteuerabzug für Badrenovierung eines an den Arbeitgeber vermieteten Home-Office
  • Postalische Erreichbarkeit des Rechnungsausstellers sowie Identität von Rechnungsaussteller und Leistungserbringer

Erbschaftsteuer

  •  Besteuerung des Pflichtteils bei der Erbschaftsteuer

Verfahrensrecht

  •  Corona-Soforthilfe darf nicht gepfändet werden

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Umsatzsteuersatzsenkung Voraussetzungen

Umsatzsteuersenkung Voraussetzungen hierfür sind in der Rechnungsstellung sowie in den Verträgen zu berücksichtigen.
Mehr Informationen können Sie aus unseren Steuertipps entnehmen

Termine Steuern/Sozialversicherungen August/September 2020

Einkommensteuer

  • Verlustvortrag: Wann kommt ein Verlustvortrag zur Anwendung?
  • Geltendmachung von Fahrtkosten zur Arbeit: Taxi als „öffentliches Verkehrsmittel“
  • Mit Entfernungspauschale ist Hin- und Rückweg abgeholt – Bei einem Weg nur die Hälfte zu berücksichtigen
  • Verlustfreie Bewertung von Vorratsvermögen
  • Geplante steuerliche Entlastung von Familien

Umsatzsteuersatzsenkung Voraussetzungen

  • Anpassung bei Vermietung von Gewerberäumen nötig
  • Rechnung selbst kürzen nicht erlaubt
  • Was bei laufenden Verträgen zu beachten ist
  • Stichtag für die Berechnung der Umsatzsteuer

Umsatzsteuer

  • Supermarkt-Rabattmodell: Auf „Mitgliedschaft“ ist umsatzsteuerrechtlich der Regelsteuersatz anzuwenden

Sonstige

  • Einige Bundesländer verlängern Frist zur Aufrüstung von Kassen

Zivilrecht

  • Pflicht zur Zustimmung zur gemeinsamen steuerlichen Veranlagung kann auch nach Trennung bestehen

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Umsatzsteuer Gutscheine

 

 

Umsatzsteuer Gutscheine:
Seit 01.01.2019 ist bei Erstellung von Gutscheinen zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen zu unterscheiden. Durch die Änderung des Steuersatzes empfiehlt es sich bei der Ausstellung darauf zu achten, dass ein Mehrzweckgutschein ausgestellt wird. Einzelheiten hierzu finden Sie in unseren Steuertipps.

 

Termine Steuern/Sozialversicherung Juli/August 2020

Konjunktur- und Zukunftspaket als Folge der Corona-Krise

  • Konjunktur- und Zukunftspaket als Folge der Corona-Krise
  • Kinderbonus für Familien
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Maßnahmen für Unternehmen
    • degressiven Abschreibung
    • Gewerbesteuer
    • steuerlichen Forschungszulage
    • Einfuhrumsatzsteuer
    • Investitionsabzugsbeträgen
    • Reinvestitionsfristen
    • steuerliche Verlustrücktrag


Corona-Krise

  • Informationen für Grenzpendler Deutschland/Frankreich

Einkommensteuer

  • Kürzung des Betriebsausgabenabzugs für Schuldzinsen auf Überentnahmen
  • Keine Berichtigung des Einkommensteuerbescheids bei fehlender Erfassung der ordnungsgemäß erklärten Einkünfte
  • Werbungskosten bei berufsbedingtem Umzug geltend machen
  • Neue Aktien aufgrund Unternehmensspaltung - keine Abgeltungsteuer
  • Geldwerter Vorteil scheidet aus, wenn keine tatsächliche Pkw-Überführungsleistung erfolgt

Umsatzsteuer

  • Umsatzsteuer Gutscheine: Was durch die Änderung des Umsatzsteuersatzes beim Ausstellen von Gutscheinen zu beachten ist
  • Haftung einer Bank bei Zahlungseingängen auf überzogenem Konto für die im Zahlungsbetrag enthaltene Umsatzsteuer
  • Finanzamt darf Corona-Soforthilfe nicht pfänden

Zivilrecht

  • Werbende Angaben im Exposé einer Immobilie stellen keine Beschaffenheitsgarantie dar.

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Kleinunternehmerregelung ab 2020

 

Kleinunternehmerregelung ab 1. Januar 2020: Anhebung der umsatzsteuerlichen Grenze von 17.500 Euro auf 22.000 Euro

 

 

 

 

Termine Steuern / Sozialversicherung  Januar / Februar 2020

Einkommensteuer

  • Bitcoin-Gewinn ist steuerpflichtig
  • Bund und Länder einigen sich auf steuerliche Förderung von umweltfreundlichem Verhalten durch Klimaschutzprogramm

Umsatzsteuer

  • Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen
  • Bürokratieentlastungsgesetz III: Erleichterungen für Unternehmensgründer bei Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen
  • Kleinunternehmerregelung  ab 1. Januar 2020: Anhebung der umsatzsteuerlichen Grenze
  • Für Kleinunternehmer: Ab 1. Januar 2020 wird die umsatzsteuerliche Istbesteuerungsgrenze von 500.000 Euro auf 600.000 Euro angehoben
  • Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für eine von einem gemeinnützigen Verein betriebene Kfz-Werkstatt

Verfahrensrecht

  • Aktualisierte Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form.

Arbeits-/ Sozialrecht

  • Firmenrad: Keine Überwälzung der Leasingraten auf erkrankte Arbeitnehmer

Familienrecht

  • „Düsseldorfer Tabelle“: Änderungen ab dem 1. Januar 2020

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Sachbezugswerte 2020

 

 

Sachbezugswerte 2020:
Sachbezugswerte sind ab 2020 neu festgesetzt worden. Mahlzeiten, die arbeitstäglich unentgeltlich oder verbilligt an Arbeitnehmer abgegeben werden, sind mit dem anteiligen amtlichen Sachbezugswert zu bewerten.

 

 

 

 

 

Termin Steuern / Sozialversicherung Februar / März 2020

Einkommensteuer

  • Steuerliche Neuregelungen für Arbeitnehmer ab 2020
  • Steuerliche Behandlung von Arbeitszeitkonten bei Gesellschafter-Geschäftsführern
  • Aufwendungen der Erstausbildung sind keine Werbungskosten
  • Vorläufigkeitsvermerk nach Soli-Musterklage – Steuerzahler müssen keine Einsprüche mehr einlegen

Lohnsteuer

  • Sachbezugswerte 2020: Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten von Arbeitnehmern
  • Ab 2020 wesentliche Änderungen für Arbeitgeber durch das Bürokratieentlastungsgesetz III
  • Ausgabepflicht von Kassenbelegen kann bei Vorliegen von sachlichen Härten entfallen

Erbschaftsteuer

  • Dreijährige Renovierungsphase – keine Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim
  • Tipps zum Einlösen von Geschenkgutscheinen

Arbeits-/ Sozialrecht

  • „Crowdworker“ ist kein Angestellter
  • Entgeltfortzahlung auch bei weiterem Krankheitsfall auf sechs Wochen beschränkt
  • Höheres Elterngeld bei monatlichen Umsatzbeteiligungen
  • Seit 01.01.2020: Austauschprämie für Ölheizungen

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Mindestlohn Altenpflege

 

Der Mindestlohn für die Beschäftigten in der Altenpflege wird in vier Schritten auf einheitlich Euro 12,55 / Stunde steigen. Weitere Informationen finden Sie nachstehend.

 

 

 

 

 

Termine Steuern / Sozialversicherung März / April 2020

Lohnsteuer

  • Entgelt für die Anbringung von Werbung auf privatem Pkw ist lohnsteuerpflichtig

Einkommensteuer

  • Steuerliche Behandlung von Tätigkeiten im Bereich Alten-/Krankenpflege
  • Verbesserung bei der steuerlichen Behandlung von Diensträdern
  • Schätzung der Einnahmen und Umsätze bei einem Imbiss
  • Keine Spekulationssteuer auf häusliches Arbeitszimmer
  • Prüfungsschwerpunkte der Finanzämter
  • Doppelte Haushaltsführung von Ledigen bei Beteiligung an den Kosten eines Mehrgenerationenhaushaltes
  • Selbst bewohntes Haus verkauft – Keine Spekulationssteuer trotz Zwischenvermietung

Umsatzsteuer

  • Bei Bäckereien im Eingangsbereich von Supermärkten gilt beim Verkauf von Backwaren zum dortigen Verzehr der volle Umsatzsteuersatz

Arbeits- /Sozialrecht

  • Missbrauch von Kundendaten rechtfertigt fristlose Kündigung
  • Mindestlohn Altenpflege. Für Beschäftige in der Altenpflege werden die Mindestlöhne angehoben.
  • Anlegen der Arbeitskleidung kann bei fehlender Umkleidemöglichkeit Arbeitszeit sein

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Kurzarbeitergeld

 

Kurzarbeitergeld kann ein Betrieb beantragen,  wenn auf Grund schwieriger wirtschaftlicher Entwicklungen Aufträge ausbleiben. Weitere Voraussetzungen lesen Sie nachstehend.

 

 

 

Einkommensteuer

  • Kurzarbeitergeld - Schnelle Hilfe durch Kurzarbeitergeld und steuerpolitische Maßnahmen in der Corona Krise
  • Zur steuerlichen Behandlung von Aufwendungen zur Sanierung eines Entwässerungskanals
  • Steuerfolgen beim Nießbrauch an Grundstücken

Lohnsteuer

  • Lohnsteuerliche Behandlung bei Beschaffung einer BahnCard durch den Arbeitgeber
  • Wann entsteht für einen Arbeitnehmer ein Phantomlohn?
  • Unzureichend geführtes Fahrtenbuch erst nachträglich bekannt - Änderung der Steuerfestsetzung möglich

Umsatzsteuer

  • Kleinunternehmer Bemessungsgrundlage bei der Differenzbesteuerung
  • Zuordnungsentscheidung bei Errichtung einer Photovoltaikanlage muss für Vorsteuerabzug fristgemäß dokumentiert werden

Arbeits-/Sozialrecht

  • Sozialamt darf regelmäßige Geldschenkungen an Enkelkinder zurückfordern
  • Arbeitszeugnis: Kein Anspruch auf identische Bewertung in agilen Projekt-Teams

Verfahrensrecht

  • Ab Juni 2020 keine Zahlungserinnerungen für Steuervorauszahlungen

Termine Steuern/Sozialversicherung April / Mai 2020

 

Arbeitsagentur: Anzeige, Antrag und Berechnung von Kurzarbeitergeld

hierzu Informationen

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